独立董事沟通情形

 

独立董事与内部稽核主管之沟通：

1.定期性－

• 每月依规定于稽核报告完成之次月底前，以电子邮件方式呈送稽核报告汇总表及稽核报告予各审计委员查阅。审计委员查阅稽核报告后若有疑问或指示，会以通讯方式或会议当面向稽核主管询问或告知办理。
• 稽核缺失依规定按季追踪其异常事项改善情形，并作成追踪报告呈送各审计委员。
• 稽核主管每季于审计委员会列席报告，内容包含本公司及各子公司稽核业务办理情形、稽核发现及异常事项改善追踪情形。

2.非定期性－

• 若遇特别沟通或报告事项，则另召开与审计委员沟通会议。若发现重大违规情事，即依法通知审计委员。

独立董事与会计师之沟通：

1.定期性－

• 本公司签证会计师于每季的审计委员会或董事会议中报告当季财务报表查核或核阅结果，以及其他相关法令要求之沟通事项。

2.非定期性－

• 如遇重大、特殊事项或相关法令要求，则不定期列席审计委员会，进行说明与沟通。

综上所述，独立董事可透过董事会、审计委员会以及稽核单位定期提供之稽核报告，了解公司营运状况(包括财务业务状况)及稽核情形，并可透过各种报告及管道(例如：电话、电子邮件等)与会计师进行良好沟通。

 

 

2025年度独立董事与稽核主管沟通情形概要：

 

 

 

2025年度独立董事与会计师沟通情形概要：